新疆天山水泥股份有限公司关于2021年计提资产减值准备及核销坏账的公告

证券代码:000877 证券简称:天山股份 公告编号:2022－015

新疆天山水泥股份有限公司关于2021年计提资产减值准备及核销坏账的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实，准确，完整，没有虚假记载，误导性陈述或重大遗漏。

新疆天山水泥股份有限公司于2022年3月21日召开第八届董事会第五次会议，审议通过了《关于2021年计提减值准备的议案》和《关于2021年核销坏账的议案》根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司及所属公司对2021年末应收款项，存货，固定资产，在建工程，无形资产，商誉等资产进行了全面清查，对存在减值迹象的资产及商誉进行了减值测试，根据测试结果对存在减值迹象的资产计提减值准备同时结合公司实际情况，按照依法合规，规范操作，逐笔审批，账销案存的原则，以2021年12月31日为基准日，对公司及所属公司经营过程中长期挂账且无法收回的应收款项予以核销

一， 计提减值准备情况

计提依据及方法

根据《企业会计准则》，对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备以2021年12月31日为基准日，对存在减值迹象的其他资产及商誉进行了减值测试，根据测试结果对相关资产计提了减值准备

计提减值准备的金额及原因

1，应收账款，其他应收款计提坏账准备

公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备2021年度计提应收账款坏账准备78，377.98万元，计提其他应收款坏账准备70，243.01万元，2021年上述合计计提坏账准备148，620.99万元

2，预付账款计提坏账准备

本公司所属公司与云南永保特种水泥股份有限公司原股东谭国仁就股权转让事项向中国国际经济贸易仲裁委员会提交书面仲裁，仲裁委员会于2021年12月25日作出终局裁决，根据仲裁结果，预付账款计提坏账准备13，511.28万元。

3，存货跌价准备

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。

报告期末，公司及所属公司对存货进行全面清查和减值测试，部分公司存货存在减值迹象，公司按可变现净值低于成本的差额计提跌价准备，2021年计提存货跌价准备1，708.65 万元。

4，固定资产减值准备

经减值测试，公司及所属公司按照评估及审计结果对生产线配套资产及可收回金额低于账面价值的固定资产计提固定资产减值准备153，250.54万元。

5，在建工程减值准备

按照在建工程减值准备的计提依据和检查结果，对长期停建且预计未来不会重新开工建设的在建工程计提减值准备26，228.93万元。

6，无形资产减值准备

按照账面价值与可收回金额的差额进行减值测试，所属公司存在矿山后期暂缓开采的可能性，计提无形资产减值准备 5，468.90万元。

7，商誉减值准备

公司依据对分配至资产组组合的商誉进行减值测试，根据测试结果，计提商誉减值准备186，988.52万元。

二，核销坏账情况

核销应收账款情况

本次核销的应收账款涉及客户148家，核销金额合计9，623.88万元，明细表如下:

序号

核销客户

账龄

金额

是否关

核销原因

				联方
1	1	2—3年	50.00	否	客户破产，无可执行财产，账龄时间较长，无法追偿等
2	1	3—4年	200.00
3	9	4—5年	683.49
4	137	5年以上	8，690.39
合计	148		9，623.88

核销其他应收款情况

本次核销的其他应收款涉及客户29家，核销金额合计22，459.59万元，明细表如下:

序号	核销客户	账龄	金额	是否关联方	核销原因
1	1	1—2年	2，509.63	否	客户破产，无可执行财产，账龄时间较长，无法追偿等
2	1	3—4年	1.02
3	27	5年以上	19，948.94
合计	29		22，459.59

三，计提减值准备和核销坏账对公司的影响

2021年度，本公司及所属公司计提资产减值准备535，777.81万元，预计减少2021年度利润总额535，777.81万元相关减值准备遵照《企业会计准则》和公司相关制度的规定，不存在损害公司和股东利益行为

针对本次核销的坏账32，083.47万元，公司及相关所属公司已全额计提坏账准备，核销坏账符合会计政策的要求和相关公司实际情况，核销客户不涉及公司关联方，不存在损害公司和股东利益的行为相关公司对所有核销明细建立了备查账目并归档作为账销案存资产管理，保留追索的资料，继续落实责任人随时跟踪，发现对方有偿债能力将立即追索

四，董事会的意见

公司董事会认为:本次计提资产减值准备及核销坏账事项符合企业会计准则和有关规定及公司发展的实际情况，能够更加真实，公允的反映公司实际财务状况和经营成果，不存在损害公司和股东利益行为同意本次计提资产减值准备及核销坏账的事项

五，独立董事独立意见

独立董事的独立意见:公司本次计提减值准备及核销坏账的事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，客观公允地反映了公司的财务状况，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，审议程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定因此，我们同意《关于2021年计提减值准备的议案》和《关于2021年核销坏账的议案》

六，监事会的审核意见

监事会认真核查公司本次计提资产减值准备及核销坏账的情况，监事会认为:本次计提资产减值准备及核销坏账的事项符合相关法律法规要求，符合公司的财务真实情况，不涉及公司关联方，不存在损害公司和股东利益的情况董事会审议公司本次计提资产减值准备及核销坏账事项的决策程序合法，合规监事会同意公司本次计提资产减值准备及核销坏账事项

七，备查文件

1，公司第八届董事会第五次会议决议

2，独立董事的独立意见

3，监事会审核意见

特此公告。

新疆天山水泥股份有限公司董事会

2022年3月21日

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